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行業資訊
INDUSTRY INFORMATION
上海市人力資源和社會保障局官微近日發布提醒，9月1日起，本市全面推進社會保障卡（以下簡稱“社?？ā保┑膽?，企業職工到齡申領養老金的，使用個人社會保障卡銀行賬戶領取養老待遇。
按照國家相關工作要求，為進一步貫徹落實“放管服”改革工作，全面提升經辦服務效能，自2022年9月1日起，本市全面推進社會保障卡（以下簡稱“社?？ā保┑膽?，企業職工到齡申領養老金的，使用個人社會保障卡銀行賬戶領取養老待遇。后續，本市將分步推進參保人員使用社?？I取其他社會保險待遇，最大限度便捷單位及個人辦理社保事宜。
使用個人社會保障卡銀行賬戶領取養老待遇更便捷。材料精簡：零材料申報，無需另外提供個人銀行卡折的辦事資料；操作便捷：系統直接讀取個人社?？ㄐ畔?，網上申請無需填報社?？ㄣy行賬戶信息；資金安全：月養老金直接通過社?？ㄣy行賬戶領取，更加安全、高效、可靠。
依據《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，2006年全國統一改革基本養老金計發辦法，退休養老金由3部分組成：
退休養老金 = 基礎養老金 + 個人賬戶養老金 + 過渡性養老金
1、基礎養老金
= (P + P × i ) ÷ 2 × n × 1%
= P × (1 + i）÷ 2 × n × 1%
P：退休上年度當地在崗職工月平均工資
i：本人歷年繳費指數的平均值（繳費指數=本人繳費工資基數÷社會平均工資）
n：本人累計繳費年限（含視同繳費）
舉個例子，算一下：
假如，本人退休時上年度在崗職工月平均工資為6000元，本人歷年繳費指數的平均值為0.6（60%）。
若本人累計繳費了15年，基礎養老金
= 6000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15 × 1%
= 720（元）
若本人平均指數倍增為1.2，基礎養老金
= 6000 × (1 + 1.2）÷ 2 × 15× 1%
= 990（元）
若繳費年限倍增為30年，基礎養老金
= 6000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 30× 1%
= 1440（元）
若平均工資翻了一倍，基礎養老金
= 12000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15× 1%
= 1440（元）
上面的公式可以看出，基礎養老金：
（1）與退休時的社會平均工資成正比。
（2）與本人繳費年限成正比。
（3）與本人歷年平均繳費指數成正相關，但是不成正比。
靈活就業人員注意：
繳費年限比繳費檔位（指數）更重要！如果承受能力有限，可以選擇更低的繳費檔位，但是一定要盡量多交年限！
上面的例子中，本人平均繳費指數翻一倍，基礎養老金只增加了37.5%，而繳費年限翻一倍，則基礎養老金也翻一倍。
每次公布社會平均工資的時候，都有一些人抱怨“數據太高了！我拖后腿了！”
計算養老金的時候，咱一定希望社會平均工資越高越好！
2、個人賬戶養老金
＝ 個人賬戶儲存額 ÷ 計發月數
個人賬戶存儲額：主要來源于歷年的個人繳費（費率8%）及其利息；
計發月數：根據平均壽命計算，50歲退休按195個月，55歲退休按170個月，60歲退休按139個月。這個“計發月數”只是用來計算退休當年的養老金，與實際發放月數無關，實際會終身發放。
舉個例子，算一下：
假如本人繳費工資基數為5000元，個人費率8%（靈活就業人員一般費率20%，8%計入個人賬戶）
本年度個人賬戶存儲額
= 5000元 × 8% × 12個月
= 4800（元）
假如繳費工資基數不增長，交15年：
個人賬戶累計存儲額
= 4800 × 15 = 72000 (元) (未計算利息)
假如60歲退休，個人賬戶養老金
= 72000元 ÷ 139個月
≈ 518（元）
提示：這里算出來的個人賬戶養老金，也是終身支付，未領取完的，可以繼承。
3、過渡性養老金
“新人”沒有過渡性養老金，1996年之前參加工作的“老人”和其它有視同繳費年限的人員，才有過渡性養老金。各省市自行制訂過渡辦法，各地辦法有差異。
最后匯總，退休養老金
= 基礎養老金 + 個人賬戶養老金 + 過渡性養老金
這里計算出來的養老金，只是退休當年的養老金，基本算法全國統一。
退休之后，一般每年都會調整漲一次養老金。國家人社部劃定全國統一的人均增長率指標（2020年增長5%，2021年增長4.5%），各省市在指標范圍內，自行制定調整辦法，一般會體現“普惠增長、多繳多得、長繳多得、高齡傾斜”等原則。
